ISA 비과세라고 했는데... 연 200만원 초과하면 초과분부터 세금 낸다고?

광고 vs 현실

"ISA는 이자소득을 비과세합니다!" — 정말 그럴까요?
실제는 ISA 한도(연 200만원, 일반형 기준)를 초과하는 이자부터는 세금을 냅니다.

구체적 예시

1,000만원을 ISA에 4% 금리로 1년 예치했다면?

예상 이자소득: 400,000원

비과세 범위: 200,000원 (한도내)

과세대상: 200,000원 (한도 초과분)

실제 세금: ≈40,000원 (15.4% + 지방소득세)

최종 받는 이자: 360,000원

실효금리: 3.6% (명목 4%에서 0.4%p 감소)

놓치기 쉬운 함정 3가지

1. 중도해지 시 비과세 소멸 — 만기 전 출금하면 이자 전액 과세
2. 한도는 1인 1계좌 — 은행을 바꾼다 해도 연 200만원 한계는 동일
3. 연 한도 자동 리셋 — 올해 미사용분은 내년으로 넘어가지 않음

실제 효과를 보는 전략

✅ ISA는 4% 이상 고금리 상품에만 우선 배치
✅ 정기예금 > 적금 순으로 배치 (이자 확정성)
✅ 중도해지 가능성 낮을 때만 가입
✅ 연소득 대비 예상 이자를 미리 계산 후 결정

결론

ISA는 "비과세"가 아니라 "한도내 비과세"입니다. 한도 초과분은 세금을 피할 수 없으므로, 얼마나 효과가 있을지 먼저 계산하고 가입하세요.